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伪造公章,伪造回函-福建绿田

关于对福建绿田股份有限公司采取责令改正措施的决定

福建绿田股份有限公司:     经查,你公司存在以下问题:

一、年报披露存在错误

你公司2020年至2022年年报披露,各年末对厦门燕来福制药有限公司(以下简称燕来福)应收账款余额均为688.09万元,对应坏账准备余额分别为72.81万元、391.28万元、688.09万元。经查,上述应收账款不属于燕来福但挂在燕来福名下,2020年至2022年,你公司实际对燕来福应收账款余额均为0元。综上所述,你公司披露的燕来福应收账款余额及坏账准备余额存在错误。上述行为违反了《非上市公众公司信息披露管理办法》(证监会令第162号)第三条第一款、《非上市公众公司信息披露管理办法》(证监会令第191号)第三条第一款规定。

二、营业收入账务处理存在错误

2017年至2020年,你公司将不属于燕来福的销售挂在燕来福名下,财务账簿记录对燕来福的营业收入与实际发生的销售情况不符,共计虚增对燕来福的营业收入1,503.85万元。上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第十二条、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第161号)第十二条规定。

三、内部控制存在缺陷

你公司未能妥善保管会计资料,致使2017年至2021年与燕来福等公司交易业务存在出库单、物流单、销售合同、使用审批单等会计资料毁损、灭失的情况,内部控制存在缺陷。上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第十二条、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第161号)第十二条、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第190号)第十二条规定。

四、存在不配合审计机构工作的情形

你公司不配合中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称中兴华)的审计工作,虽向其提供了燕来福公司地址作为发函地址,但安排人员作为函证收件人,在中兴华发函过程中截取了函证。随后,你公司伪造了燕来福的公章,并伪造了燕来福的回函回寄给中兴华。上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第三十一条、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第161号)第三十三条、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第190号)第三十三条规定。     根据《非上市公众公司信息披露管理办法》(证监会令第162号)第四十九条、《非上市公众公司信息披露管理办法》(证监会令第191号)第四十五条、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第六十二条、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第161号)第八十三条、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第190号)第六十七条规定,我局决定对你公司采取责令改正的行政监管措施。你公司应加强公司治理,严格遵守法律法规,按照规定履行信息披露义务,切实提高信息披露质量。你公司应在收到本行政监管措施之日起30日内完成整改并向我局报送整改报告。     如果对本行政监管措施不服,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证监会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述行政监管措施不停止执行。

福建证监局                                                                                                         2023年9月28日