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全电发票开具流程

1、蓝字发票开具

一、登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】

二、选择【蓝字发票开具】

三、选择【立即开票】——【电子发票】,选择开票类型【增值税专用发票/普通发票】,并根据需要选择【特定业务】

四、发票开具的信息填写步骤:

1)填写【购买方信息】:开具增值税专用发票的,【名称】和【统一社会信用代码/纳税人识别号】为必填项;开具普通发票的,仅【名称】为必填项。

2)填写【开票信息】:【项目名称】【金额(含税)】【税率/征收率】【税额】四项为必填项。

3)填写【特定信息】:如货物运输服务的特定信息,需要填报【运输工具种类】【运输工具牌号】【起运地】【到达地】【运输货物名称】

TIP:选择【特定业务】的,才需要填报特定信息。该部分特定信息相当于目前部分纸质版发票必须填写的备注栏内容

五、信息填写完毕后,确认无误,选择【发票开具】

2、全电发票红冲

情形一:开票方开具全电发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票,无需受票方确认

一、登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】

二、选择【红字发票确认信息录入】,录入相对应的蓝字发票信息后,点击【查询】

三、在页面点击【选择】,将选中的蓝字发票信息自动带入到页面

四、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票

情形二:受票方已进行用途确认或入账确认的

一、受票方使用【电子发票服务平台】,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字全电发票

确认操作如下:

1)纳税人登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】——【红字发票确认信息处理】

2)录入查询条件,点击【查询】按钮

3)点击【查看】按钮,进入页面进行信息确认

4)点击【确认】按钮,提示确认成功

二、受票方继续使用【增值税发票综合服务平台】,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》,经受票方在增值税发票综合服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字全电发票或红字纸质发票

确认操作如下:

1)在菜单中依次选择【发票管理】—【红字申请确认】

2)选择“待确认”,根据发票信息输入发票号码和销方识别号,点击【查询】

3)查看查询结果

4)向右拖动滑动条,点击【操作】

5)弹出窗口,《信息确认单》

6)在弹出窗口中查看红字发票信息确认单的数据是否正确,向下滑动竖型条,进入界面

7)核对无误后点击【同意】按钮

三、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票

3、全电发票接收

情形一:纳税人当地电子税务局未更新,继续使用“增值税发票综合服务平台”

纳税人使用各地“增值税发票综合服务平台”,进入“税务数字账户模块”,通过筛选,可以查询接收通过电子发票服务平台开具的发票。

此外,也可取得销售方以电子邮件、二维码等方式交付的全电发票。

情形二:纳税人当地电子税务局未更新,不再使用\“增值税发票综合服务平台”

纳税人可以通过当地电子税务局,进行用票业务操作。具体步骤为:

一、登录【电子税务局】——【我要办税】——【税务数字账户】

二、选择【发票查询统计】——【全量发票查询】

三、输入查询条件后,点击查询,即可查看取得的发票

4、全电发票的查验

全国增值税发票查验平台

5、全电发票的归档

1.接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。

2.接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件